受法人指示員工走私貨物偷逃稅額二百萬余元
2016-02-29 16:59:00 來源:央廣網(wǎng)
央廣網(wǎng)?2月29日消息(記者朱永 通訊員胡坤坤)2007年,南明峰等3人(在逃、另案處理)投資設立明峰公司,注冊資本為300萬元,法定代表人為南明峰。明峰公司主要從事水產(chǎn)品收購、加工、銷售、冷凍、倉儲、進出口貿(mào)易,公司內(nèi)部經(jīng)股東協(xié)商分為兩個部門,一個是內(nèi)銷業(yè)務部門,經(jīng)營國內(nèi)收魚加工冷凍用于內(nèi)銷,另一個是由南明峰負責的進出口業(yè)務部門,經(jīng)營進出口凍魚。金某協(xié)(男,1961年出生)系進出口部業(yè)務員兼出納,金某華(男,1969年出生)系進出口部業(yè)務員,每年工資均為10萬元。
2012年,為偷逃國家進口貨物應繳納的關稅、環(huán)節(jié)稅,南明峰決定利用中越邊民互市貿(mào)易政策,采取將一般貿(mào)易產(chǎn)品貨物成邊民貿(mào)易的手段,經(jīng)由中越邊境走私進口原產(chǎn)地為越南的海產(chǎn)品。應南明峰的要求,鄧某珠(男,1962年出生)幫助明峰公司在越南收購海產(chǎn)品,明峰公司每年向鄧某珠支付報酬25萬元。具體方式為:鄧某珠將在越南收購帶魚的規(guī)格、價格、數(shù)量發(fā)傳真給明峰公司的金某協(xié)核對后,由金某協(xié)將明峰公司資金轉(zhuǎn)入金某協(xié)個人賬戶后對外支付貨款。明峰公司收購的帶魚運抵中越貿(mào)易口岸后,鄧某珠均委托江某彬(男,1964年出生)安排廣西三匯公司將整柜海產(chǎn)品分成貨值不超過8000元的小包,然后組織中國邊民以邊民互市貿(mào)易方式申報進境,“通關費”為每柜約12000元。在帶魚通關后,金某華則負責聯(lián)系運輸車輛將走私的海產(chǎn)品運輸回明峰公司,并負責安排、跟蹤走私進口的海產(chǎn)品再次出口韓國。
2012年10月至2014年4月間,明峰公司及金某協(xié)、金某華、鄧某珠、江某彬采取共14次走私冰凍帶魚合計456.7962噸。期間,明峰公司通過金某協(xié)等人支付給鄧某珠在越南收購帶魚的費用共計11610000元,通過金某協(xié)的個人賬戶向江某彬支付“通關費”共計244500元。2014年4月9日,江某彬?qū)⒆詈笠慌嚹持闉槊鞣骞驹谠侥鲜召、加工的冰凍帶魚共計16.125噸走私入境,并安排裝上金某華聯(lián)系的一輛貨車。同年4月11日,該貨車將貨物運至儋州市白馬井鎮(zhèn)明峰公司倉庫卸貨時,被?谑泻jP緝私局當場查獲。經(jīng)海口海關計核,明峰公司及金某協(xié)、金某華、鄧某珠、江某彬走私進口的冰凍帶魚偷逃稅款共計2880068.92元。
訴訟中,金某協(xié)、金某華通過親屬上繳了犯罪期間的工資所得各20萬元,江某彬通過親屬上繳了犯罪期間非法所得3萬元,并繳納了罰金15000元。
法院認為,被告單位明峰公司在法定代表人南明峰的直接指揮下,為給公司謀取非法利益,違反中華人民共和國海關法規(guī),逃避海關監(jiān)管,將應繳納關稅的凍帶魚偽造成邊民互市貿(mào)易從中國海關報關進口,偷逃應繳稅額人民幣2880068.92元,其行為已經(jīng)構成走私普通貨物罪。被告人金某協(xié)、金某華作為被告單位明峰公司的員工,受南明峰的指示,金某協(xié)負責貨物的核對和所有款項支付,金某華負責運輸和銷售,系其他直接責任人員,其行為按照單位犯罪的規(guī)定,構成走私普通貨物罪,而被告人鄧某珠、江某彬明知被告單位明峰公司從事走私凍帶魚行為,仍為其提供幫助,與明峰公司構成共同犯罪。明峰公司系本次走私犯罪的策劃者與決定者,在共同犯罪中起主要作用,系主犯,鄧某珠、江某彬在共同犯罪中起次要、輔助作用,系從犯,根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院海關總署《關于辦理走私刑事案件適用法律若干問題的意見》規(guī)定,應當參照主犯明峰公司的量刑減輕處罰。金某協(xié)、金某華系受明峰公司法定代表人南明峰的指示從事相關行為,且也未從中獲取收益,僅是領取工資,為做到罪行相適應,應認定為從犯,參照主犯明峰公司的量刑對金某協(xié)從輕處罰,對金某華減輕處罰。在走私凍帶魚過程中,鄧某珠參與收購、發(fā)貨、通關等諸多環(huán)節(jié),獲取報酬又遠高于被告人金某協(xié)、金某華、江某彬,且在庭審中不承認自己的犯罪行為,不具備適用緩刑的條件。被告人金某協(xié)、金某華自愿上繳涉案期間在明峰公司的工資所得各20萬元,被告人江某彬自愿將非法所得3萬元上繳并繳納罰金15000元,根據(jù)被告人金某協(xié)、金某華、江某彬的犯罪情節(jié)和悔罪表現(xiàn),宣告緩刑對其所居住社區(qū)沒有重大不良影響,可對其三人依法宣告緩刑,自愿繳納的款項和罰金已上繳國庫。凍結(jié)在案的明峰公司資金1517120.20元充抵罰金,上繳國庫;凍結(jié)在案的被告人金某華合法財物16261.88元充抵被告人金某華自愿繳納的涉案期間在明峰公司的工資所得,上繳國庫;根據(jù)被告單位明峰公司、被告人金某協(xié)、金某華、鄧某珠、江某彬犯罪的事實,依法判決被告單位海南明峰水產(chǎn)有限公司犯走私普通貨物罪,判處罰金人民幣三百萬元;被告人金某協(xié)犯走私普通貨物罪,判處有期徒刑三年,緩刑四年;被告人金某華犯走私普通貨物罪,判處有期徒刑二年,緩刑三年;被告人鄧某珠犯走私普通貨物罪,判處有期徒刑二年,并處罰金人民幣二萬元;被告人江某彬犯走私普通貨物罪,判處有期徒刑二年,緩刑三年,并處罰金人民幣一萬五千元。
編輯:劉拓拓
關鍵詞:海南
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